2023年4月，國資委主任張玉卓在博鰲亞洲論壇2023年年會上就國企改革新方向時候表示：“今天的國有企業(yè)將以實施新一輪國企改革深化提升行動為契機，提升國有企業(yè)公司治理現(xiàn)代化水平，構(gòu)建中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度下的新型經(jīng)營責任制，健全更加精準靈活、規(guī)范高效的收入分配機制，推動中長期激勵，在更大范圍、更大力度地規(guī)范實施推動國有企業(yè)真正按市場化運營，讓創(chuàng)新創(chuàng)造活力競相迸發(fā)。”也即央國企要構(gòu)建新型經(jīng)營責任制、推動國有企業(yè)真正按市場化運營。

  新型經(jīng)營責任制的建立是國企改革的重要內(nèi)容，通過引入市場化和企業(yè)化的機制，提高國企的自主權(quán)和創(chuàng)新能力，推動國企的發(fā)展。隨著改革的深入推進，國企將更加適應市場需求，提高運營效率，為中國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型升級做出更大的貢獻。

  構(gòu)建新型經(jīng)營責任制的背景

  1.國有平臺公司定位改變是構(gòu)建新型經(jīng)營責任制考核的內(nèi)在要求

  在當下債務管控的經(jīng)濟形勢下，國有平臺公司、地方國有企業(yè)已經(jīng)逐漸由原來的為政府出錢的形式，變更到通過為政府經(jīng)營資源來獲取收入，為政府掙錢的業(yè)態(tài)。平臺公司已經(jīng)步入市場化轉(zhuǎn)型時代，這就要求國企需要構(gòu)建一套適應當下發(fā)展的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。企業(yè)在構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系的過程中，在重要的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營過程當中，考核和管理機制都會發(fā)生很大變化，比如，我們在項目中經(jīng)常碰到的問題：在投資項目中，投資管理的激勵和考核，以及責任機制是什么?在完成投資后，產(chǎn)業(yè)化運營的機制是什么?薪酬應該如何改革?對于這些企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，應該如何對它授權(quán)，形成合理的產(chǎn)業(yè)化公司的權(quán)責利對等的管理方式?由此可見，傳統(tǒng)的考核模式和激勵模式以及責任模式已經(jīng)難以適應產(chǎn)業(yè)化、市場化發(fā)展的國資形式。平臺公司的定位改變成為構(gòu)建新型經(jīng)營責任制的最大背景。

  圖1.國有平臺公司定位改變與轉(zhuǎn)型

  2.國有企業(yè)的布局優(yōu)化調(diào)整是構(gòu)建新型經(jīng)營責任制考核的基礎(chǔ)

  加快國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動國有資本向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，向關(guān)系國計民生的公共服務、應急能力、公益性領(lǐng)域等集中，向前瞻性戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集中，加快建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。可以預見，未來國有企業(yè)的任務功能會發(fā)生巨大的轉(zhuǎn)變，由原來以基建任務為主，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榻鉀Q新時代下經(jīng)濟發(fā)展的新形勢，比如，科創(chuàng)、卡脖子、社會服務等，這就導致原先的競爭管理難以實現(xiàn)未來企業(yè)發(fā)展的要求，需要構(gòu)建新型經(jīng)營責任制考核保障企業(yè)核心成功要素的識別和核心競爭力的打造。

  3.新型經(jīng)營責任制的構(gòu)建是新一輪國企改革深化提升行動的重點任務

  新一輪國企改革深化提升行動以服務國家戰(zhàn)略為導向，以提高核心競爭力和增強核心功能為重點，新型經(jīng)營責任制則更加強調(diào)國有企業(yè)的市場主體地位，通過一系列綜合性改革，建立市場化治理和運營機制，進一步激發(fā)企業(yè)內(nèi)生活力動力。

  三項制度改革、開展對標世界一流企業(yè)價值創(chuàng)造、推進高質(zhì)量發(fā)展的目標對國資國企的經(jīng)營提出了更高的要求，需要建立新型的考核體系。

  投資管理、基金管理、基金運作逐步成為國企新的市場化業(yè)務類型，如，混改基金、科創(chuàng)投資基金等，其薪酬、考核、激勵方式與原來的考核方式也形成較大差異。

  職業(yè)經(jīng)理人、工資總額創(chuàng)新等多項管理規(guī)定的變化，使得新型經(jīng)營責任制和原來簡單的考核相比有了重大的突破。

  新型經(jīng)營責任制的發(fā)展歷程

  我國央國企經(jīng)營責任考核的改革最早始于1984年，直到2023年“新型經(jīng)營責任制”的正式提出，正好過去了40年，期間歷經(jīng)承包經(jīng)營責任制、經(jīng)理人契約化、新型經(jīng)營責任制等階段。

  圖2.新型經(jīng)營責任制的發(fā)展歷程

  經(jīng)營責任制最早提出階段—承包經(jīng)營責任制：我國央國企經(jīng)營責任的改革最早始于1984年，黨的十二屆三中全會《中共中央關(guān)于經(jīng)濟體制改革的決定》中提出：推行承包經(jīng)營責任制。

  經(jīng)營考核機制的探索階段-傳統(tǒng)經(jīng)營考核：本階段從20023年到2013年，國資委發(fā)布制定的都是暫行辦法，而非最終的考核辦法，可見其嚴謹性。國資委每隔三到四年會對暫行辦法進行修改及完善，為過渡階段的政策打下良好基礎(chǔ)，本階段的考核的特點是：更注重目標而忽視過程，更注重考核而缺乏激勵，更注重評分而忽視數(shù)據(jù)。

  經(jīng)營考核機制的過渡階段—傳統(tǒng)經(jīng)營考核到經(jīng)營責任制階段：2016年國資委發(fā)布了考核辦法，這是第一份經(jīng)營考核的正式考核辦法，而非暫行辦法，這一階段的考核在原有傳統(tǒng)經(jīng)營考核的基礎(chǔ)上，已經(jīng)提出經(jīng)營責任的落實、分類考核的思路、相關(guān)經(jīng)營指標的完善優(yōu)化、與考核相匹配的組織架構(gòu)設(shè)計等。

  經(jīng)營考核機制的新時代階段—經(jīng)營責任制階段：本階段在原有制度和政策的基礎(chǔ)上進一步深化和完善，并更強調(diào)落實責任及實際執(zhí)行效果。

  新型經(jīng)營責任制的基本特征

  1.新型經(jīng)營責任制的基本特征

  新型經(jīng)營責任制是推動國有企業(yè)真正按市場化運營。其核心和重點在于全面優(yōu)化國有企業(yè)收入分配機制，建立現(xiàn)代分配制度，吸引更多優(yōu)秀人才參與國企公司治理，使企業(yè)決策、治理、管理與市場經(jīng)濟更加契合。相比過去，新型經(jīng)營責任制的“新”體現(xiàn)在制度基礎(chǔ)、管理平臺、公司分類、考核目標以及責權(quán)利關(guān)系上。

  表1.新型經(jīng)營責任制的基本特征

  2.新型經(jīng)營責任制與任期制契約化管理的區(qū)別

  任期制與契約化管理：是指對企業(yè)經(jīng)理層成員實行的，以固定任期和契約關(guān)系為基礎(chǔ)，根據(jù)合同或協(xié)議約定開展年度和任期考核，并根據(jù)考核結(jié)果兌現(xiàn)薪酬和實施聘任(或解聘)的管理方式。其關(guān)鍵要點主要包含3點:

  第一，明確任期;

  第二，明確責任;

  第三，獎優(yōu)汰劣。

  通過事前定目標、事后對照目標考核的基本管理邏輯，國企經(jīng)理層能夠明確自己的崗位責任、考核責任，進而在剛性兌現(xiàn)的要求下，給達標的、優(yōu)秀的經(jīng)理層年度激勵、任期激勵，讓不合格、表現(xiàn)差的經(jīng)理們解聘、退出。

  新型經(jīng)營責任制：則是通過事前定目標，事后動態(tài)調(diào)整的方式，從要素投入、資源配置、經(jīng)營管理、成果產(chǎn)出全過程，聚焦效率提升的關(guān)鍵領(lǐng)域和核心環(huán)節(jié)開展全面系統(tǒng)評價、結(jié)果評價與過程評價相結(jié)合來真實還原企業(yè)真正經(jīng)營的成果，優(yōu)化布局，提升核心競爭力。新型經(jīng)營責任制是任期制與契約化管理基礎(chǔ)上實現(xiàn)的嶄新升級，這種提升體現(xiàn)在3個維度:

  在深度上，將單一的激勵約束機制深化為企業(yè)的綜合經(jīng)營管理制度;

  在范圍上，將經(jīng)理層的任期和契約充實擴展為企業(yè)全層級全崗位的契約管理;

  在內(nèi)容上，將改革的新使命、新任務融入進來，用目標和契約管理的方式落地落實。

  圖3.經(jīng)理層任期制契約化與新型經(jīng)營責任制對比

  由此可見，從功能的角度看，任期制與契約化實際是一個面向經(jīng)理層的激勵約束機制，而新型經(jīng)營責任制不僅是一套激勵約束機制，也是一套經(jīng)營管理體制。

  新型經(jīng)營責任制體系的建設(shè)策略

  從黨的十二大到三中全會，國家出臺的政策都鼓勵以能力代替考核，因為真正體現(xiàn)國有企業(yè)價值的并不只體現(xiàn)在經(jīng)濟指標上，而更重要的是體現(xiàn)在經(jīng)營能力上，包括國有企業(yè)的盈利能力、價值創(chuàng)造能力、資本的有效運用和長期價值創(chuàng)造能力。也就是說，建設(shè)新型經(jīng)營責任制體系，是為了真實體現(xiàn)國有企業(yè)的真實經(jīng)營能力，這樣才能實現(xiàn)一企一策的考核。

  中略咨詢根據(jù)多年服務央國企改革的經(jīng)驗，結(jié)合大量的項目實踐，將建設(shè)新型經(jīng)營責任制體系的策略總結(jié)為：以深化改革為基礎(chǔ)、以提升經(jīng)營能力為核心、以投資評價為要素、以重點任務為保障，從而建設(shè)一套符合國有企業(yè)真正的經(jīng)營能力評價的經(jīng)營責任制。

  圖4.中略咨詢-國有企業(yè)經(jīng)營能力評價體模型

  第一，以深化改革為基礎(chǔ)。就是要將國企發(fā)展提領(lǐng)性的管理要素做到位，包括要合理的薪酬結(jié)構(gòu)，市場化的薪酬機制、行之有效的分類管理、具有彈性的工資總額、完善的考核機制、有效的激勵機制、清晰的發(fā)展任務和明確的功能等。

  第二，以經(jīng)營能力為核心。新型經(jīng)營責任制就是要圍繞企業(yè)的主業(yè)經(jīng)營，還原企業(yè)的核心經(jīng)營責任，它包括一利五率、行業(yè)關(guān)鍵成功要素、價值創(chuàng)造能力、行業(yè)核心經(jīng)營能力、戰(zhàn)略重點任務，改革創(chuàng)新目標以及重點功能保障等能力。

  第三，以投資評價為要素。投資評價主要包括股權(quán)投資評價、混改的評價、項目投資的評價、資本運作的評價和基金投資的評價，屬于經(jīng)營責任的單列考核，用來彌補企業(yè)核心經(jīng)營過程當中所產(chǎn)生的非經(jīng)營性業(yè)務產(chǎn)生的對于企業(yè)的考核目標。

  最后，以重點任務為保障。包括黨建、違規(guī)經(jīng)營的紅線、高質(zhì)量發(fā)展目標、要不要做并購重組、研發(fā)投入力度等。

  構(gòu)建新型經(jīng)營責任制的路徑

  新型經(jīng)營責任制的本質(zhì)是以進一步落實國有企業(yè)市場主體地位為導向的綜合性改革，從頂層設(shè)計到落地執(zhí)行涵蓋了崗位體系優(yōu)化、企業(yè)分類改革、公司治理與授權(quán)、市場化考核激勵與風險管控等一系列改革措施。通過一系列的制度機制安排推動國有企業(yè)真正按市場化運營。

  1.明確崗位體系

  科學明確的崗位體系是構(gòu)建新型經(jīng)營責任制的基礎(chǔ)。經(jīng)營責任制是在崗位上實現(xiàn)責權(quán)利一體。根據(jù)公司要求和業(yè)務特點選擇恰當?shù)慕M織模式和架構(gòu)，合理設(shè)置崗位、明確崗位職責和崗位任職要求，建立企業(yè)統(tǒng)一的職位職級體系，真正實現(xiàn)以崗定人、以崗考核、以崗定薪、崗變薪變。

  2.完善公司治理與授權(quán)機制

  從構(gòu)建新型經(jīng)營責任制角度出發(fā)，優(yōu)化公司治理與授權(quán)機制。一是完善公司治理體系，明確各治理主體的職權(quán)和行權(quán)規(guī)則，推行董事會向經(jīng)理層授權(quán)清單，明確公司的權(quán)責手冊，明確經(jīng)理層的權(quán)限，明確權(quán)責邊界和工作流程，讓經(jīng)理層有充分的空間行權(quán)履職，完成各項經(jīng)營目標;二是上級要向下級制定放管服結(jié)合的授權(quán)清單，將經(jīng)營權(quán)責明確化。一方面要突出差異化管控要求，分類對“雙百企業(yè)”、“啟航企業(yè)”“科改示范企業(yè)”、兩類公司、上市公司等不同類型企業(yè)實施精準授權(quán)放權(quán);另一方面要完善國資監(jiān)管，按照事前規(guī)范制度、事中加強監(jiān)控、事后強化問責的思路，全面梳理國資監(jiān)管職責，調(diào)整優(yōu)化監(jiān)管方式和手段;

  圖5.平臺公司“高強專”與“放管服”授權(quán)框架

  3.完善經(jīng)營責任，夯實分類考核

  第一步，根據(jù)業(yè)務的市場化程度以及發(fā)展不同階段，對各子企業(yè)進行科學分類。

  第二步，分類進行差異化考核。結(jié)合分類管理與授權(quán)，分類資源配置與分類指標設(shè)定與分類考核，確認不同類型國企的考核重點。其中商業(yè)類國有企業(yè)要根據(jù)企業(yè)功能定位、發(fā)展目標和責任使命，兼顧行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)，明確不同企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益指標要求，制定差異化考核標準，建立年度考核和任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲措施相掛鉤的考核制度。

  表2.新型經(jīng)營責任制考核指標體系框架

  第三步，企業(yè)內(nèi)部崗位區(qū)分不同崗位差異化設(shè)置責任指標、關(guān)鍵任務，實現(xiàn)人手一契約、人人有本賬、人人擔指標，全面激發(fā)員工活力與動力。

  4.形成新型經(jīng)營責任制的契約化管理及閉環(huán)管理體系。

  推行契約化管理，通過簽訂責任書、目標責任書等形式，將經(jīng)營責任具體化、明確化。契約中應詳細規(guī)定責任目標、完成時限、評價標準及獎懲措施，設(shè)置明確的紅線，從而增強員工的責任感和使命感。同時，設(shè)計企業(yè)經(jīng)營責任管理辦法，明確結(jié)果應用，將考核結(jié)果與其薪酬、職位調(diào)整、解聘等強關(guān)聯(lián)，形成閉環(huán)管理體系。

  5.優(yōu)化市場化考核激勵機制

  市場化考核激勵是新型經(jīng)營責任制建立的動力。給予經(jīng)營管理團隊更大的分配自主權(quán)，建立“業(yè)績與薪酬雙對標”的市場化機制，健全更加精準靈活規(guī)范高效的收入分配機制，推動中長期激勵在更大范圍內(nèi)規(guī)范實施。

  6.強化風險管控

  強化風險管控是構(gòu)建新型經(jīng)營責任制的重要保障。構(gòu)建新型經(jīng)營責任制要求企業(yè)擁有充分的自主權(quán)，與此同時，也要求企業(yè)建立健全合規(guī)管理及內(nèi)部控制體系，加強重大風險防控，三位一體確保“接得住”“行得穩(wěn)”。

  合規(guī)管理方面，加快落實明確合規(guī)管理主體職責、健全合規(guī)管理制度體系、規(guī)范合規(guī)管理流程、設(shè)立首席合規(guī)官等工作，加快提升企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，確保改革發(fā)展各項任務在法治軌道上穩(wěn)步推進。

  內(nèi)控方面，重點抓好內(nèi)部控制體系的有效執(zhí)行和持續(xù)改進工作，定期開展內(nèi)部控制的有效性評估工作，及時發(fā)現(xiàn)并落實整改內(nèi)部控制的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，促進完善制度、加強管理、堵塞漏洞。

  風險防控方面，堅持系統(tǒng)觀念謀劃推動全面風險管理，強化企業(yè)風險研判、風險評估、風險應對等各個環(huán)節(jié)的協(xié)同配合，全過程、鏈條式、動態(tài)化防控重大風險。

  總的來說，新型經(jīng)營責任制既是三項制度改革的延伸，又是建立現(xiàn)代國有企業(yè)制度和高質(zhì)量發(fā)展的新需要。構(gòu)建新型經(jīng)營責任制是一個系統(tǒng)工程，不僅需要從理念認知、能力提升、實踐探索中全面考慮、周密部署，也需要用足用活改革政策工具箱，結(jié)合企業(yè)實際，深入推進，大膽創(chuàng)新。