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風險管控體系:企業(yè)經(jīng)營安全的防火墻

時間:2014-11-3 17:8:14瀏覽數(shù):10658

  企業(yè)的風險是每個企業(yè)家時刻需要警覺,并竭力回避的重大問題,而且我們絲毫不用質(zhì)疑企業(yè)家的這個責任感和使命感,但是,許多企業(yè)在“風險預(yù)警能力、防范風險能力、抵御風險能力、風險管控能力和風險決策能力”等方面,既缺乏清醒的認識,又缺失應(yīng)有的體系和機制,尤其是越大的企業(yè),其潛在的風險源卻越容易被經(jīng)營業(yè)績和光環(huán)所遮蓋。

  在這方面,那些“安全意識淡漠、管控體系缺失、防范機制滯后,自以為是、盲目樂觀的企業(yè)已經(jīng)用沉重的代價向我們揭示了忽視經(jīng)營安全和風險的災(zāi)難……一樁樁生產(chǎn)安全事故、產(chǎn)品質(zhì)量事故、投資失誤、決策失誤、合同欺詐等等無不給企業(yè)帶來生死存亡般的災(zāi)難。

  縱觀大型企業(yè)經(jīng)營管理安全,我們不難發(fā)現(xiàn),他們之中的大多數(shù)企業(yè)的經(jīng)營無不存在著這樣或那樣的風險。不是這些企業(yè)發(fā)現(xiàn)不了風險,而是,很多人抱持著僥幸心理,對風險的預(yù)測、防范和管控沒有引起足夠的重視,當然,企業(yè)內(nèi)部的風險管理體系建設(shè)和風險管控能力滯后是企業(yè)喪失對風險的防范和抵御能力的客觀原因。

  從風險管控體系建設(shè)的專業(yè)角度,我們通常將一個企業(yè)的風險按照兩個維度:1)內(nèi)部風險和外部風險;2)客觀風險和主觀風險,來作最基本的分類。

  通常我們可以將一個企業(yè)的風險類型分為上面五種常規(guī)類型(不同行業(yè)和不同企業(yè)其分類方法將會有較大區(qū)別):

  (1)頂層風險

  (2)客觀/外部環(huán)境風險

  (3)主觀/內(nèi)部環(huán)境風險

  (4)經(jīng)營風險

  (5)管理風險

  在這里,我們不妨通過對“頂層風險”具體表現(xiàn)的進一步分析,來理解一下頂層風險將可能給企業(yè)帶來哪些災(zāi)難?譬如:

  “股東風險”在企業(yè)經(jīng)營的整個風險源中處于最頂層的風險,比如,這就要求在選擇合作伙伴時,慎重選擇適合合作的伙伴成為股東;同時,還需要關(guān)注股東所在企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài),防止和預(yù)防股東自身經(jīng)濟狀態(tài)所潛在的風險;股東選擇適當,則,企業(yè)便易于構(gòu)建合理、合規(guī)的法人治理機制,預(yù)防在股東會、董事會等企業(yè)頂層所潛在的風險,從而杜絕股東對公司利益的侵占、損害或關(guān)聯(lián)交易引發(fā)的不可控風險。而股東選擇是否適當關(guān)鍵看其價值標準和兩個企業(yè)的文化是否可以融和!許多企業(yè)都設(shè)立了“股東會、董事會和監(jiān)事會”等法人治理機構(gòu),但是,是否明確的建立了三會的工作機制、權(quán)責和流程,新三會能否有效履行盡職義務(wù),則要大打折扣!——這就導(dǎo)致了許多外派董事、合資合作企業(yè)、境外投資企業(yè)在頂層就存在著巨大的潛在風險。

  “戰(zhàn)略風險”是指企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略定位與戰(zhàn)略方案在客觀上是否“適合”,戰(zhàn)略分析的質(zhì)量不高、戰(zhàn)略管理職能滯后或不切實際的戰(zhàn)略定位以及戰(zhàn)略目標的確立,都會將企業(yè)引入歧途。而戰(zhàn)略風險的大小,則往往取決于戰(zhàn)略形成的過程以及戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)量!現(xiàn)實中,遺憾的是許多大型企業(yè)的戰(zhàn)略卻是在拍腦袋中形成的,在應(yīng)付上面的意志中確立的,缺乏嚴密的思考,有質(zhì)量的分析和負責任的討論,因為,他們認為戰(zhàn)略只不過是制定出來放在那兒看一看,沒有人能真正的按照戰(zhàn)略規(guī)劃來組織企業(yè)經(jīng)營。一旦企業(yè)潛在著不可逆轉(zhuǎn)的戰(zhàn)略風險和戰(zhàn)略定位失誤,那么,這些風險和威脅將很難在經(jīng)營和操作層面上得到及時發(fā)現(xiàn)和修正。

  “決策風險”往往來自企業(yè)的決策機制、決策流程和決策文化是否科學(xué)、規(guī)范、有效。許多大企業(yè),內(nèi)部形成了依賴于“能人效應(yīng)或精英文化”的決策習(xí)慣,很多大型國有企業(yè),在行政命令的裹挾下,內(nèi)部重大決策實際上成了“一言堂”,董事會、黨委班子開會決策基本上都形同虛設(shè),也因此出現(xiàn)了一大批四拍干部(拍腦袋、拍胸脯、拍大腿、拍屁股),國資委對“三重一大”的監(jiān)督也基本上被企業(yè)的變通和靈活帶入流于形式的結(jié)果。這就給企業(yè)的經(jīng)營和管理帶來了巨大的決策風險!而這些風險源,無一例外的來自于企業(yè)的最高層,即,頂層風險。

  “委托管理風險”在集團企業(yè)對二級公司、三級公司的高管的任命和授權(quán)上,往往變成了企業(yè)內(nèi)部政治和人事任免博弈的角力場,忽視了組織層級之間“委托管理關(guān)系和委托管理風險”,即,“用人風險和授權(quán)風險”,加之,集團公司總部的管控體系和機制滯后,權(quán)責界定模糊,越級管理和授權(quán)失控則比比皆是。其本質(zhì)恰恰在于集團公司缺乏一個對委托管理風險的動態(tài)評估機制,缺乏“因人、因事”授權(quán)的“權(quán)變”理念和制度設(shè)計,委托管理和授權(quán)管理往往成了按照職位層級劃分的“一刀切”。

  那么,企業(yè)面對諸如此類的風險,是不是就職能束手無策,被動適應(yīng)了?大型企業(yè)如何通過建設(shè)“風險管控體系”,導(dǎo)入“風險識別、風險評估、風險預(yù)測、風險防范、風險決策和風險管理”機制,給企業(yè)的安全經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展設(shè)置一道防火墻呢?

  在這里,跟大家分享一下我們在風險管理領(lǐng)域的研究成果——集團型企業(yè)的風險管控模型,以及風險管控體系建設(shè)的指導(dǎo)思想:

  作為集團型企業(yè),尤其是國有大型集團公司,其風險管控體系建設(shè)的好或壞,早或晚,對集團的發(fā)展和安全運營,甚至對干部的愛護,都將發(fā)揮出巨大的作用。集團型企業(yè)的風險管控的指導(dǎo)思想具體體現(xiàn)在:

  一、預(yù)防系統(tǒng)風險;

  對于一個集團公司而言,“現(xiàn)代企業(yè)法人治理體系風險、戰(zhàn)略風險、決策風險、委托管理風險和制度安排風險”將會給集團公司帶來系統(tǒng)性風險,而系統(tǒng)風險再必須通過對集團公司的“頂層設(shè)計”才能“撥亂反正”。首先,集團對外合資企業(yè)(或境外投資企業(yè))的股東會、董事會、監(jiān)事會在現(xiàn)代企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)上,基本都能有一個規(guī)范的架構(gòu),但是,股東會、董事會、監(jiān)事會各自能否履行忠誠義務(wù)和盡責義務(wù),卻完全取決于新三會的工作機制,即現(xiàn)代企業(yè)法人治理機制是如何設(shè)計的?而這一問題,往往卻需要追溯到“出資人協(xié)議和公司章程”。現(xiàn)實中,有多少企業(yè)在成立之初就很嚴肅、負責的設(shè)計過自己公司的章程,又有多少企業(yè)的常年法律顧問能替投資人把好這一關(guān)?甚至,對于國有企業(yè)而言,對于外派董事、外派監(jiān)事幾乎是常態(tài),但是,卻對外派董事或監(jiān)事在外派單位的行權(quán)缺乏機制和制度的管理,給許多重大決策埋下風險的隱患。其次,制度體系不健全,制度管理滯后,制度安排失當都將給企業(yè)的經(jīng)營帶來系統(tǒng)性風險。

  二、管控重大風險;

  什么是一個企業(yè)的重大風險?重大投資項目、重大決策事項、大型建設(shè)項目、重大業(yè)務(wù)合同、關(guān)鍵崗位人事甄選都屬于企業(yè)的重大風險節(jié)點。換句話講,這些項目、這些合同、這些業(yè)務(wù)容不得閃失,否則,將給企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)或生死存亡的嚴重影響。無論這些合同或業(yè)務(wù)來自哪一個層級,集團總部都應(yīng)該對其操作實施全程管控。

  三、回避經(jīng)營風險;

  集團公司的經(jīng)營風險,則往往來自兩個維度:業(yè)務(wù)系統(tǒng)和管理系統(tǒng),而兩者卻是相輔相成的,相互促進的。管理效益對業(yè)務(wù)運營系統(tǒng)的規(guī)范性和價值提升發(fā)揮著巨大的牽引作用,業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)范化反過來提升了管理的價值。在集團公司,由于受業(yè)務(wù)單元和產(chǎn)業(yè)板塊的多樣性影響,以及經(jīng)營單元的責任體系和匯報體系的相互關(guān)系,經(jīng)營風險的回避往往基層更具有發(fā)言權(quán),能更好的管控。因此,需要將經(jīng)營風險的回避責任落實給二、三級組織的經(jīng)營負責人。

  四、杜絕操作風險;

  而操作風險則來自“標準模糊、流程缺失、技能不足、觀念分歧、操作者道德”等五大風險要素。操作風險往往可以通過內(nèi)部加強管理、完善制度和體系建設(shè)、加強技能提升和教育培訓(xùn)、以及職業(yè)道德和職業(yè)操守教育加以杜絕。

  集團型企業(yè)在建設(shè)風險管控體系過程中,應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的行業(yè)特點和管控現(xiàn)狀,針對性的制定科學(xué)、系統(tǒng)、有效的建設(shè)策略,為企業(yè)經(jīng)營安全切實構(gòu)建起“防火墻”:

  (1)通過建設(shè)“風險管控體系”,對集團的風險源和重大風險威脅進行系統(tǒng)性管理和常態(tài)化管理。

  (2)結(jié)合風險識別和風險評估結(jié)論,對集團的各類顯性和隱性風險實施“分類管理”;在組織層級之間導(dǎo)入“分級管理”,夯實各級管理者和經(jīng)營者在其關(guān)聯(lián)風險領(lǐng)域和節(jié)點上的防控責任。

  (3)建立風險管理制度,將風險防控措施融入風險管理制度,確立高壓線。

  (4)針對重大風險,導(dǎo)入重大風險管控四大機制:1)定期評估機制。集團公司風險管理職能部門,應(yīng)定期對重大風險源組織專業(yè)評估,及時掌控風險等級和風險表現(xiàn)的新變化、新形式;2)主動報告機制。各相關(guān)單位對風險目錄上自身所負責防控范圍內(nèi)的風險變化應(yīng)按照風險等級和重大程度,按規(guī)定主動向集團總部報告;3)節(jié)點監(jiān)察機制。針對重大風險,集團公司應(yīng)延伸監(jiān)察機制,甚至建立全程風險監(jiān)督機制和業(yè)務(wù)管控機制,預(yù)防重大風險發(fā)生給企業(yè)帶來災(zāi)難性損失;4)追溯懲戒機制。集團公司應(yīng)建立重大風險事故和責任的追溯機制,確保風險歷過程中信息的真實性、及時性和可追溯性;建立內(nèi)部對風險責任的懲戒機制,從人事任用、職位晉升、收入分配、獎懲機制等維度夯實風險防范和管控的責任,并由責任人對結(jié)果負責。杜絕敷衍了事、得過且過,使風險管控流于形式。

  可見,企業(yè)風險只有被科學(xué)的預(yù)測、常態(tài)化管理和有效的管控,才能給企業(yè)的經(jīng)營安全帶來保障。否則,企業(yè)規(guī)模越大,組織形態(tài)越復(fù)雜,業(yè)務(wù)分布越廣,其客觀上潛在的各種風險以及風險管控的難度就越大。這是個必須理性反思與慎重處理的大問題!

  文/迪凱(首席顧問)